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合同詐騙罪 編輯詞條

基本釋義

合同詐騙罪

快三破解器app www.ylvbj.com     合同詐騙罪是指以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,采取虛構事實或者隱瞞真相等欺騙手段,騙取對方當事人的財物,數額較大的行為。

編輯本段

詞條詳解

一、罪名變遷

我國在1979年制定《刑法》中沒有對合同詐騙行為做出專門的規定,但隨著改革開放政策的不斷深化、社會主義市場經濟的不斷發展,市場競爭逐漸形成并日益激烈,合同詐騙行為頻繁出現且層出不窮,利用合同進行詐騙的現象越來越多且愈演愈烈,嚴重破壞了正常的經濟秩序,阻礙了社會主義市場經濟的健康發展,這就在客觀上迫使立法者對此做出反應,并最終促使新刑法用專門條款對合同詐騙罪進行規定。

在我國1979年《刑法》制定后到新刑法頒布之前,對于利用合同進行詐騙的行為均是以普通詐騙罪來定罪處罰。在總結審判實踐的經驗和成果的基礎之上,1997年新刑法最終將利用合同進行詐騙的行為單列成罪,并置于“破壞社會主義市場經濟秩序罪”的“擾亂市場秩序罪”一節中。合同詐騙罪的理論研究和司法實踐從而拉開了嶄新的序幕。

 

二、合同詐騙罪構成要件

1、本罪的主體

本罪主體是一般主體,凡達到刑事年齡且具有刑事責任能力自然人均可成為本罪主體,單位亦能成為本罪主體 ,合同詐騙罪是在合同的簽訂和履行過程中發生的,所有本罪主體應是合同的當事人一方,從該角度講,我們認為本罪的主體屬于特殊主體一類。單位犯合同詐騙罪必須具備兩個條件:一是單位主管人員或直接責任人員對該單位在對外交往中的詐騙行為是明知的,默許或指使的;二是非法所得歸單位所有或基本歸單位所有。只要符合這兩條,就可以認定是單位詐騙。

2、本罪的主觀方面

合同詐騙罪的主觀方面只能是故意,并且具有非法占有公私財產的目的。行為人主觀上如果沒有上述詐騙故意,只是由于客觀原因,導致合同不能履行或所欠債務無法償還時,則不能以合同詐騙罪論處。關于“非法占有”本質意義上在于占有的非法性,即占有財產的手段是詐騙,是非法,而不管占有財物作何用途,即使是“為公行騙”,所騙錢財用于解決困難,生產經營甚至償還債務等,也不影響“占有”的手段的“非法”性。關于非法占有的“目的”,在合同詐騙罪中,行為人為什么簽訂假合同騙取他人錢財,屬于犯罪動機問題,該動機可能是應生產之需,或還他人之債,但這些只是騙取他人財物的內心起因,屬犯罪動機,而其行為的“目的”依然是希望或追求非法占有他人財物。所以,構成詐騙的行為人上的非法占有目的,即包括行為人意圖本人對非法所得的占有,也包括竭力為單位或第三人對非法所得的占有。 合同詐騙犯罪故意產生的時間既可能是行為人實施行為的最初,也可能產生在其他合法行為進行的過程中。有的行為人簽訂合同時,是真實地市場經濟行為,但合同履行過程中,由于貨源、銷路、市場的變化,致使合同難以履行,甚至無法履行,從而產生詐騙故意,采取虛構事實,隱瞞真相的手段,欺騙對方,即使有歸還能力而不愿歸還已到手的對方錢財,達到非法占有目的。

3、本罪的客體

合同詐騙罪侵犯的客體是復雜客體,既侵犯了合同對方當事人的財產所有權,又侵犯了正常的市場經濟秩序。合同,亦稱契約,指當事人之間為實現一定目的,明確相互權利義務的協議,合同是商品交換關系在法律上的表現形式,合同法律制度集中體現和反映了商品經濟關系發展的內在要求和一般規則,為商品交換提供了基本行為模式。社會主義市場經濟條件下,合同法律制度是維護社會經濟秩序的基本保證。利用合同進行詐騙活動,主要表現在:無合法經營資格的一方當事人與另一方當事人簽訂購銷或加工承攬合同,騙取定金,預付款或材料費;利用中介機構簽訂轉包合同,騙取定金或預付款;虛構工程合同,騙取工程預付款;合同雙方惡意串通,利用合同將國有或集體財產轉移或據為己有;本無履行能力,弄虛作假,蒙騙他人簽訂合同,或是約定難以完成的條款,當對方違約后向其追償違約金。

4、本罪的客觀方面

 刑法第二百二十四條規定合同詐騙罪的客觀表現形式有如下五種: (一)以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同。 (二)以偽造、變造、作廢的票據或者其他虛假的產權證明作擔保。(三)沒有實際履行能力,以先履行小額合同或者部分履行合同方法,詐騙對方當事人繼續簽訂和履行合同。(四)收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產后逃匿。(五)以其他方法騙取當事人財物。合同詐騙罪行為人是否“虛構事實”,“隱瞞真相”,其客觀鑒別標準,關鍵是看行為人有無履行合同的實際能力,所以合同詐騙,簡言之,就是行為人明知自己沒有履行合同的實際能力或擔保,故意制造假象使與之簽訂合同的產生錯覺,“自愿”地與行騙人簽訂合同,從而達到騙取財物的目的。

 

三、此罪與彼罪的界限

(一)合同詐騙罪與詐騙罪的區別

詐騙罪是指以非法占有為目的,用虛構事實或者隱瞞真相的方法,騙取數額較大的公私財物的行為。其與合同詐騙的區別如下:

1、侵犯的客體不同。

詐騙罪侵犯的客體是公私財物所有權。有些犯罪活動,雖然也使用某些欺騙手段,甚至也追求某些非法經濟利益,但因其侵犯的客體不是或者不限于公私財產所有權,所以不構成詐騙罪。

合同詐騙罪侵犯的客體是復雜客體,既侵犯了合同對方當事人的財產所有權,又侵犯了正常的市場經濟秩序。

2、客觀方面表現不同。

詐騙罪在客觀上表現為使用欺詐方法騙取數額較大的公私財物。

首先,行為人實施了欺詐行為。欺詐行為從形式上說包括兩類,一是虛構事實,二是隱瞞真相,二者從實質上說都是使被害人陷入錯誤認識的行為。欺詐行為的內容是,在具體狀況下,使被害人產生錯誤認識,并作出行為人所希望的財產處分。因此不管是虛構、隱瞞過去的事實,還是當下的事實與將來的事實,只要具有上述內容的,就是一種欺詐行為。如果欺詐內容不是使他們作出財產處分的,則不是詐騙罪的欺詐行為。欺詐行為必須達到使一般人能夠產生錯誤認識的程度,對自己出賣的商品進行夸張,沒有超出社會容忍范圍的,不是欺詐行為。欺詐行為的手段、方法沒有限制,既可以是語言欺詐,也可以是動作欺詐(欺詐行為本身既可以是作為,也可以是不作為,即有告知某種事實的義務,但不履行這種義務,使對方陷入錯誤認識或者繼續陷入錯誤認識),行為人利用這種認識錯誤取得財產的,也是欺詐行為。根據刑法第300條規定,組織和利用會道門、邪教組織或者利用迷信騙取財物的以詐騙罪論處。

其次,欺詐行為使對方產生錯誤認識。對方產生錯誤認識是行為人的欺詐行為所致,即使對方在判斷上有一定的錯誤,也不妨礙欺詐行為的成立。在欺詐行為與對方處分財產之間,必須介入對方的錯誤認識。如果對方不是因欺詐行為產生錯誤認識而處分財產,就不成立詐騙罪。欺詐行為的對方只要求是具有處分財產的權限或者地位的人,不要求一定是財物的所有人或占有人。行為人以提起民事訴訟為手段,提供虛假的陳述、提出虛偽的證據,使法院作出有利于自己的判決,從而獲得財產的行為,稱為訴訟欺詐,但不成立詐騙罪(詳見最高人民檢察院法律政策研究室2002年10月14日《關于通過偽造證據騙取法院民事裁判占有他人財物的行為如何適用法律問題的答復》)。

再次,成立詐騙罪要求被害人陷入錯誤認識之后作出財產處分。財產處分包括處分行為與處分意思,作出這樣的要求是為了區分詐騙罪與盜竊罪。處分財產表現為直接交付財產,或者承諾行為人取得財產,或者承諾轉移財產性利益。行為人實施欺詐行為,使他人放棄財物,行為人拾取該財物的,也應以詐騙罪論處。但是,向自動售貨機中投入類似硬幣的金屬片,從而取得售貨機內的商品的行為,不構成詐騙罪,只能成立盜竊罪。

最后,欺詐行為使被害人處分財產后,行為人便獲得財產,從而使被害人的財產受到損害。根據刑法第266條的規定,詐騙公私財物數額較大的,才構成犯罪。根據2010年11月24日最高人民檢察院第十一屆監察委員會第49次會議通過最新司法解釋,詐騙罪的數額較大,以三千元至一萬元以上為起點。詐騙未遂,情節嚴重的,也應當定罪并依法處罰。

此外需要注意的是,詐騙罪并不限于騙取有體物,還包括騙取無形物與財產性利益。根據刑法第2l0條的有關規定,使用欺騙手段騙取增值稅專用發票或者可以用于騙取出門退稅、抵扣稅款的其他發票的,成立詐騙罪。

合同詐騙罪的客觀方面表現為在簽訂、履行合同過程中,以虛構事實或者隱瞞真相的方法,騙取對方當事人財物,數額較大的行為。也可以說符合詐騙罪的犯罪構成,且利用了合同的,就成立合同詐騙罪。

 

(二)合同詐騙罪與虛假廣告罪的區別

虛假廣告罪,是指廣告主、廣告經營者、廣告發布者違反國家規定,利用廣告對商品或服務作虛假宣傳,情節嚴重的行為。其與合同詐騙罪的區別有:

1、侵犯的客體不同。

虛假廣告罪侵犯的客體是國家對廣告經營的管理制度。根據中國《反不正當競爭法》第二條規定,商品經營者在市場交易中,遵循自愿、平等、誠實信用原則的正當活動是受法律?;さ??!豆愀娣ā返?條規定,廣告主、廣告經營者、廣告發布者應當遵循公平、誠實信用的原則。廣告是商品經濟的產物。當前在社會主義市場經濟條件下,廣告作為傳播信息、指導消費、促進銷售的工具,作為商品生產者與銷售者聯系消費者的紐帶,在現代經濟生活中發揮著不可低估的作用。然而隨著廣告業突飛猛進的發展,虛假廣告卻紛紛粉墨登場,嚴重干擾了國家對廣告的管理秩序,侵犯其他商品生產者、經營者和消費者的利益。為了保障廣告事業的健康發展,發揮推動社會主義經濟的發展的作用,1987年12月1 日國務院頒發了《廣告管理條例》、1988年1 月9國家工商行政管理局發布了《廣告管理條例施行細則》,1993年9月2日全國人大常委會通過并頒布了《中華人民共和國反不正當競爭法》,1994年 l0月27日全國人大常委會又通過了《中華人民共和國廣告法》。這些法律法規對中國廣告市場的管理秩序起到了規范作用。而虛假廣告的行為正是侵犯了法律所?;さ納唐方灰椎惱被疃納緇峁叵?。為了保障公平競爭,?;ど唐肪吆拖顏叩暮戲ㄈㄒ?,就必須運用刑罰制裁虛假廣告的行為。

合同詐騙罪侵犯的客體是復雜客體,既侵犯了合同對方當事人的財產所有權,又侵犯了正常的市場經濟秩序。

2、客觀方面表現不同。

虛假廣告罪的客觀方面表現為違反國家廣告管理法規,利用廣告對商品或者服務作虛假宣傳。包括對商品的性質、產地、用途、質量、價格、生產者、生產日期、有效期、售后服務,以及對服務的內容、形式、質量、價格等做不真實的、帶有欺詐內容的宣傳。虛假廣告的欺詐手段包括:利用虛假的證明、證件行騙;掛靠知名企業及有關單位行騙;利用具有一定權威的報刊、廣播、電視等傳播媒體行騙;利用社會知名人士行騙,等等。

合同詐騙罪的客觀方面表現為在簽訂、履行合同過程中,以虛構事實或者隱瞞真相的方法,騙取對方當事人財物,數額較大的行為。

3、犯罪對象不同

虛假廣告罪的犯罪對象是廣告。自從人類社會出現商品生產和商品交換后就存在廣告,廣告的種類很多。本罪所指的廣告特指商品經濟廣告。即廣告主體借用傳導媒體向公眾傳遞商品和勞務信息,引起消費者注意,并試圖說服其購買或使用的公開宣傳活動。

合同詐騙罪的犯罪對象為公私財物。

 

(三)合同詐騙罪與非法經營罪的區別

非法經營罪,是指未經許可經營專營、專賣物品或其他限制買賣的物品,買賣進出口許可證、進出口原產地證明以及其他法律、行政法規規定的經營許可證或者批準文件,以及從事其他非法經營活動,擾亂市場秩序,情節嚴重的行為。非法經營罪與合同詐騙罪的區別主要有以下方面:

 

1、侵犯的客體不同。

非法經營罪侵犯的客體是社會主義市場經濟秩序。為了保證限制買賣物品和進出口物品市場,國家實行上述物品的經營許可制度。其中進出口許可制度是經營許可制度的重要內容,買賣進出口許可證和進出口原產地證明的行為除侵犯市場秩序外,還侵犯了對外貿易管理制度。

合同詐騙罪侵犯的客體是復雜客體,既侵犯了合同對方當事人的財產所有權,又侵犯了正常的市場經濟秩序。

2、客觀方面表現不同。

非法經營罪在客觀方面表現為違反國家規定,非法從事經營活動,擾亂市場經濟秩序,情節嚴重的行為。

合同詐騙罪的客觀方面表現為在簽訂、履行合同過程中,以虛構事實或者隱瞞真相的方法,騙取對方當事人財物,數額較大的行為。

3、犯罪對象不同

非法經營罪的犯罪對象為國家限制買賣的物品。

合同詐騙罪的犯罪對象為公私財物。

 

(四)合同詐騙罪與提供虛假證明文件罪的區別

中介組織人員提供虛假證明文件罪,是指承擔資產評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務等職責的中介組織及其人員故意提供虛假證明文件、情節嚴重的行為。其與合同詐騙罪的主要區別有:

 1、侵犯的客體不同。

提供虛假證明文件罪所侵害的客體是國家的工商管理制度。我國公司法對有限責任公司、股份有限公司的成立規定了嚴格的條件,如公司法第23條規定了有限責任公司注冊資本的最低限額;第152條規定了股份有限公司股本總額的最低限額。這對建立工商企業制度、規范公同的組織和行為、?;す?、股東和債權人的合法利益是十分必要的,因此,故意或過失提供虛假的證明文件的行為,可能致使不具備成立條件的有限責任公司或股份有限公司得以成立。從而破壞了公司法的有關規定,妨礙了國家工商管理部門對公司的有效管理。

合同詐騙罪侵犯的客體是復雜客體,既侵犯了合同對方當事人的財產所有權,又侵犯了正常的市場經濟秩序。

2、客觀方面表現不同。

提供虛假證明文件罪在客觀方面表現為提供虛假證明文件,情節嚴重的行為,所謂證明文件,在這里是指資產評估報告、驗資證明、驗證證明、審計報告等中介證明,所謂虛假的證明文件,是指上述證明文件的內容不符合事實、不真實,或杜撰、編造、虛構了事實,或隱瞞了事實真相。虛假,既可以是全部內容虛假,又可以是其中的主要內容虛假。就其表現而言,則由于各種證明文件的內容不同而多種多樣,如資產評估師明知公司以實物、工業產權、非專利技術、土地使用權折抵資本或股本與實際不符,或高于其實際價值,或低于其實際價值,但仍不加指出,仍然出具評估證明;或者公司提出的折抵數額本來與實際相符,卻又故意壓低或抬高物產、工業產權、非專利技術的折抵數額或股本。驗資人員明知公司發起人沒有出資或沒有足額出資而證明其出資或足額出資;或在他人本來足額出資時卻說沒有足額出資。驗證人員,明知公司的財務報告內容不實,會異致股東和社會公眾重大損失不予指出或者對公司可能造成股東或其他利害關系人的利益損害的公司財物會計處理予以隱瞞或作不實報告。審計人員,代表國家對即將成立的公司金融狀況審查過程中,發現股份制公司招股說明書,當年的負債表、損益表、財務變動情況,連續3年的經營情況有虛假內容而置之不理或幫助公司作假等等。

合同詐騙罪的客觀方面表現為在簽訂、履行合同過程中,以虛構事實或者隱瞞真相的方法,騙取對方當事人財物,數額較大的行為。

3、犯罪對象不同

提供虛假證明文件罪的犯罪對象為評估事務所、注冊會計師事務所和審計事務所等單位或個人提供的有關公司成立或經營情況的各類虛假的證明文件,主要有以下幾類:

(1)評估報告。資產評估事務所及評估師對公司發起人以物產、工業產權、專利技術折抵注冊資本而開具的評估報告或證明。

(2)驗資報告。注冊會計師或審計師對公司的注冊資本進行查驗,以確定其是否符合公司法有關條款的規定。

(3)驗證報告。除對資金情況驗證外、注冊會計師還應對公司的招股說明書、資產負債表、損益表、近三年公司經濟利潤情況表及公積金提取情況表等文件進行審查,然后開具驗證文件。

(4)審計報告。審計師對公司各類經營情況進行審計,然后開具審計報告。

(5)其他報告。如會計報表、律師的法律意見書等。

合同詐騙罪的犯罪對象為公私財物

4、主體不同

提供虛假證明文件罪的主體是具有一定身份的特殊主體。根據公司法的有關規定,下列人員可以成為本罪的犯罪主體:

(1)資產評估師。公司成立的發起人以實物、工業產權、非專利技術、土地使用權作為自己股款的,其在公司中的所持股份數額,應由資產評估師作出評估,并拿出相應的資產評估報告,核實財產,不得高估或低估作價,

(2)注冊會計師。公司成立的發起人應當一次性地按所認股份的數額繳足股金,并由章程規定或者事先約定的銀行或其他金融單位出具收款單據;對于有限責任公司,應有足夠的注冊資本,對于發起人認購股金及有限責任公司的注冊資金情況,注冊會計師應該認真核實有關賬目,加以驗證,出具有關證明材料。

(3)審計師。審計師代表國家依法對即將成立的公司金融狀況進行審計,其中包括對股份制公司的招股說明書、當年的資產負債表、損益表、財會變動情況表、連續二年的經營情況表等依法進行審查,對虛假的,能夠使認購股票的法人或公眾股民遭受重大經濟損失的公司文件應及時予以揭露,并予以相應的處理。反之,如果出任審查的審計師與公司惡意串通,為公司出具虛假的證明文件,使其他法人或公民在經濟上遭受損失,造成嚴重影響,則該審計師構成本罪主體。

(4)其他人員。除上述三類人員外,法律服務人員及其他行使評估師、注冊會計師、審計師職權的人亦可成為本罪主體,這些人雖不具有評估師、注冊會計師及審計師的職稱(如未取得注冊會計師資格的會計師),但受委托從事了評估師、注冊會計師或審計師、法律服務的工作,所出具的證明文件,同樣具備法律效力。因此,這些人亦可能構成本罪的主體。

根據本節第231條之規定,單位也可以成為本罪的主體。如果評估事務所、注冊會計師事務所、審計師事務所或法律服務機構等單位與公司惡意串通,指定其人員為該公司出具虛假的驗資證明等文件,情節嚴重的,則該單位也可以成為本罪主體。

合同詐騙罪的主體是一般主體,單位和個人均可構成。

 

(五)合同詐騙罪與金融詐騙罪的區別

金融詐騙罪是指以非法占有為目的,采用虛構事實或者隱瞞事實真相的方法,騙取公私財物或者金融機構信用,破壞金融管理秩序的行為。金融詐騙罪與合同詐騙罪的區別主要有:

 1、侵犯的客體不同。

金融詐騙罪侵犯的客體,是指受國家刑法所?;ざ梅缸鐨形址傅納緇峁叵?。就詐騙罪的侵害對象而言,所有詐騙罪侵害的對象,均是公私財物,從這一角度講,金融詐騙罪所侵犯的客體是公私財產所有權關系,因此,79年刑法把詐騙罪在侵犯財產罪一章中予以規定。但是,金融詐騙罪所侵犯的客體不是單一客體,而是復雜客體。它不僅侵犯財產所有權關系,還同時侵犯了國家金融管理秩序,破壞了國家市場經濟秩序。因此,97年刑法把金融詐騙罪放在破壞社會主義市場經濟秩序罪一章中予以規定。

合同詐騙罪侵犯的客體是復雜客體,既侵犯了合同對方當事人的財產所有權,又侵犯了正常的市場經濟秩序。

2、客觀方面表現不同。

金融詐騙罪的客觀方面,是指金融詐騙罪的客觀表現形式,即金融詐騙行為的方法、形式、以及造成的危害后果。金融詐騙罪的客觀方面,表現為用虛構事實或隱瞞真相的方法,以募集資金、貸款、票據結算、信用證、信用卡使用、保險索賠、有價證券交易、兌付等形式,騙取數額較大的公私財物。

合同詐騙罪的客觀方面表現為在簽訂、履行合同過程中,以虛構事實或者隱瞞真相的方法,騙取對方當事人財物,數額較大的行為。

3、主體不同

金融詐騙罪的主體,由于金融詐騙罪形式多樣,方法各異。所以,金融詐騙罪的主體,既有一般主體,也有特殊主體。其中,以募集資金、貸款、票據結算、金融憑證結算、信用證、信用卡使用、有價證券交易、兌付的形式進行詐騙的,犯罪主體為一般主體,即具有完全刑事責任能力的自然人和單位,也包括外國人和無國籍人。以保險索賠形式進行詐騙的則是特殊主體,即投保人、被保險人、受益人,單位犯罪的主管人員,保險事故的鑒定人、證明人、財產評估人故意提供虛假證明的亦以共犯論處。

合同詐騙罪的主體是一般主體,單位和個人均可構成。

 

(六)合同詐騙罪與生產、銷售偽劣商品犯罪的區別

生產、銷售偽劣商品罪是指以非法牟利為目的,在從事工商業活動中,違反國家產品質量管理法規,生產、銷售偽劣商品,嚴重損害用戶和消費者利益,危害社會主義市場經濟秩序,應受到刑法處罰的犯罪行為。行為人與他人簽訂合同,收到他人貨款后,提供偽劣商品的,通常認定為生產、銷售偽劣商品罪。其與合同詐騙罪的區別主要有:

1、侵犯的客體不同。

生產、銷售偽劣商品類犯罪的犯罪客體為復雜客體,因行為人所生產、銷售的偽劣商品的品種、性質、用途不同,其所侵犯的具體復雜客體有所不同。例如:生產、銷售偽劣產品罪的犯罪客體為社會主義市場經濟秩序和消費者的財產權;生產、銷售假藥罪、劣藥罪的犯罪客體是藥品管理制度和消費者的財產權、人身權。在這些生產、銷售偽劣商品所侵犯的復雜的犯罪客體中,社會主義市場經濟秩序是最基本的、最主要的犯罪客體,決定著生產、銷售偽劣商品罪的類罪性質,其他犯罪客體處于次要地位。因此,生產、銷售偽劣商品罪屬于破壞社會主義市場經濟秩序犯罪范疇,屬于經濟犯罪,而非屬于有關侵犯財產權犯罪,或者侵犯人身權利犯罪或危害公共安全犯罪。

合同詐騙罪侵犯的客體是復雜客體,既侵犯了合同對方當事人的財產所有權,又侵犯了正常的市場經濟秩序。

2、客觀方面表現不同。

生產、銷售偽劣商品罪在客觀方面最顯著的特征是行為人在客觀上實施了生產、銷售偽劣商品的行為。所謂生產、銷售偽劣商品,就是指行為人故意在生產、銷售的產品中摻雜、摻假,以假充真,以次充好或者以不合格產品冒充合格產品的情形。

合同詐騙罪的客觀方面表現為在簽訂、履行合同過程中,以虛構事實或者隱瞞真相的方法,騙取對方當事人財物,數額較大的行為。

3、犯罪對象不同

生產、銷售偽劣商品的犯罪對象是偽劣商品。

合同詐騙罪的犯罪對象為公私財物。

 

四、此罪與非罪的界限

1.合同詐騙犯罪往往與合同糾紛交織一起,罪與非罪的界限容易混淆。要劃清它們的界限,大體有三種情形:

一是內容真實的合同,即行為人是在有實際履行能力的前提下簽訂的合同。這種合同的簽訂,表明了行為人在簽訂合同時有進行經濟往來的真實意思,并非旨在詐騙他人錢財,根據有關司法解釋的精神,即使合同簽訂后沒有得到完全的履行,也不屬于詐騙犯罪。但是,有的行為人以有限的履約能力和他人簽訂大大超過履約能力的合同,就另當別論了。以超出自己履約能力的合同簽訂后,行為人積極落實貨源,設法履行合同,即使最終沒有完全履約,也不能認定為詐騙罪。但若行為人在合同簽訂后,并沒有設法履行合同,就有故意詐騙他人財物的企圖了,此時就應以合同詐騙罪論處。

二是內容半真半假的合同。就是那種行為人只具有某種履行合同的意向,就與第三人簽訂的合同,其內容帶有半真半假的性質。這類合同客觀上已經具備部分履約的可能性,但要受到許多條件的制約。如果行為人有履約意圖,客觀上也為履行合同作積極努力,最后因種種客觀原因未能履行合同,不能認定為詐騙犯罪。相反,如果行為人借有部分履約能力之名行詐騙之實,沒有為合同的進一步履行做出努力,就應當以合同詐騙罪論處了。

三是內容完全虛假的合同,即行為人是在完全沒有履約能力情況下簽訂的合同。行為人在主觀上就沒有準備履行合同,占有他人財物的動機明顯,應當以合同詐騙罪論處,但行為人主觀上無長期占有他人財物的意圖,只是想臨時借用,待將來有收益后再行歸還對方的,一般不宜以合同詐騙罪論處。

2.本罪與民事欺詐行為的界限

本罪也往往同民事欺詐行為交織在一起,但是二者也有明顯的區別,主要表現在以下兩個方面:

(1)主觀目的不同。民事欺詐是為了用于經營,借以創造履行能力而為欺詐行為以誘使對方陷入認識錯誤并與其訂立合同,不具有非法占有公私財物的目的,只希望通過實施欺詐行為獲取對方的一定經濟利益,而合同詐騙罪是以簽訂經濟合同為名,達到非法占有公私財物的目的。

(2)欺詐的內容與手段不同。民事欺詐有民事內容的存在,即欺詐方通過商品交換,完成工作或提供勞務等經濟勞動取得一定的經濟利益。而合同詐騙罪根本不準備履行合同,或根本沒有履行合同的實際能力或擔保。合同的民事欺詐一般無需假冒身份,而是以合同條款或內容為主,如隱瞞有瑕疵的合同標的物,或對合同標的物質量作虛假的說明和介紹等;而合同詐騙罪的行為人是為了達到利用合同騙取財物的目的,總是千方百計地冒充合法身份,如利用虛假的姓名、身份證明、授權委托書等騙取受欺詐方的信任。

(3)欺詐財物的數額不同。

(4)欺詐侵犯的客體不同。民事欺詐的客體是雙方當事人在合同中約定的權利義務關系,如欺詐方騙來的合同定金、預付款等,都是合同之債的表現物;而合同詐騙罪侵犯的客體是公私財物的所有權,作為犯罪對象的公私財物始終是物權的體現者。

(5)欺詐的法律后果不同。民事欺詐是無效的民事行為,當事人可使之無效。若當事人之間發生爭議,引起訴訟,則由民事欺詐方對其欺詐行為的后果承擔返還財產、賠償損失的民事責任,而合同詐騙罪是嚴重觸犯刑律,應受刑罰處罰的行為,行為人對合同詐騙罪的法律后果要負擔雙重的法律責任,不但要負刑事責任,若給對方造成損失,還要負擔民事責任。

(6)欺詐適用法律不同。民事欺詐雖在客觀上表現為虛構事實或隱瞞真相,但其欺詐行為仍處在一定的限度內,故仍由民法規范調整;而合同詐騙罪是以非法占有他人公私財物為目的,觸犯刑律,應受到刑罰處罰,故由刑法規范調整。

 

五、罪數形態

1、牽連犯問題

從理論上講合同詐騙罪屬于純正的欺詐犯罪,行為人實施合同詐騙罪必然要實行欺詐手段,而這種手段行為又可能觸犯其他罪名,從而構成刑法理論上的牽連犯。比如行為人為虛構單位或冒用他人名義以及偽造作廢的票據或者其他虛假的產權證明作擔保,而偽造各種公文、證件、印章以及金融票證、國家有價證券、股票、債券等就觸犯了偽造公文、證件印章罪以及偽造金融票證、國家有價證券、股票、公司企業債券罪。對此,我國刑法理論和司法實踐都主張按“從一重罪處斷”的原則處理。

2、法條競合問題

合同詐騙罪作為特殊詐騙犯罪在詐騙方法和對象上有其特定性,雖然和我國刑法第266規定的普通詐騙罪一樣都侵犯了公私財產的所有權,但主要是破壞了國家對合同的管理制度、誠實信用的市場經濟秩序。普通詐騙罪與合同詐騙罪在犯罪構成上是一般與特殊的關系。即兩罪形成了法條競合。在此情況下,適用法律的原則是特殊法優于普通法。這是刑法理論和司法實踐的共識。

但是當行為人的一個行為同時符合合同詐騙罪和金融詐騙犯罪時,這種情況屬于法條競合還是想象競合在理論界存在爭議。一種觀點認為這種情形屬于法條競合。另一種觀點認為,合同詐騙罪與金融詐騙犯罪之間在構成要件上并無必然的競合,這種情況屬于想象競合犯形態。筆者同意前者的觀點。所謂法條競合通俗地講“就是一個犯罪行為同時觸犯了兩個分則性條款,其中某一法條的全部內容包含于另一法條的內容之中,即兩個法條發生重合,或兩個法條的部分內容相同,即有所交叉的情形”。12就金融詐騙犯罪而言,其中許多犯罪需要以合同的形式體現,行為的實施也發生在合同的簽訂、履行過程中,因而在犯罪構成上與合同詐騙形成法條競合,且包括包容競合(如合同詐騙罪的內容包容保險詐騙罪的規定,兩者存在普通法與特殊法的關系,對此應適用特別法,以保險詐騙罪定性。)與交叉競合(如合同詐騙罪的規定與票據詐騙罪的規定之間存在交叉關系,這種情況下應擇一重罪適用法條。)

 

六、合同詐騙罪的共同犯罪

本罪在一定條件下可以構成共犯,在此需要特別注意單位共同合同詐騙罪。

單位共同合同詐騙罪是指單位與單位,單位與自然人出于共同的故意而實施的合同詐騙罪。它包括兩種情形:一是兩個以上的單位共同實施合同詐騙;二是單位與自然人共同實施合同詐騙。在第二種情形中,相對于自然人犯罪主體而言,單位屬于特殊主體,即屬于身份犯。根據共同犯罪理論,身份犯與非身份犯共同實施犯罪,以身份犯所犯之罪定罪量刑,因此單位與自然人實施故意犯罪,應以單位共同犯罪論處。但以下情形自然人與單位是否構成單位共同合同詐騙則需具體分析。

1. 單位與其內部成員的合同詐騙行為

一般情況下,單位與其內部成員的合同詐騙行為不構成共同犯罪。因為單位的內部成員或參與了犯罪決策的形成,或具體實施了犯罪,其犯罪行為是單位犯罪有機構成的組成部分,故單位與內部成員不能構成共同犯罪。但單位內部成員如以與單位無關的個人身份,即不是以單位成員的身份,與本單位共同進行合同詐騙,所騙財物與單位私分的則構成單位共同合同詐騙。

2. 單位與上級主管領導人的合同詐騙行為

對此應具體情況具體分析。如單位在實施犯罪前,或在實施犯罪的過程中,請求、匯報了上級主管領導人并獲其批準、同意甚至出謀劃策,所騙財物單位與主管領導個人私分的,應認定為單位共同合同詐騙。但上級主管領導人只要沒有故意支持、參與下級單位的犯罪行為,且未與其私分財物的,則不能認定為共同犯罪。

3. 單位與其委托代理人之間的合同詐騙行為

如果代理人接受單位的委托為其實施合同詐騙行為,由于代理的是違法犯罪行為,其法律后果應由代理人個人承擔。由于代理人是獨立的法律關系主體,以其獨立的意思表示在單位的授權范圍內實施犯罪,故應獨立承擔合同詐騙的刑事責任。在此情況下,代理人與單位構成單位共同合同詐騙罪,單位是教唆犯,代理人是實行犯。

七、合同詐騙罪立案標準

1.刑法第224條規定:有下列情形之一,以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,騙取對方當事人財物,數額較大的,處3年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的,處3年以上10年以下有期徒刑,并處罰金;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的,處10年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處罰金或者沒收財產。

2.根據最高人民檢察院公安部《關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定》(二)

第七十七條的規定:以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,騙取對方當事人財物,數額在二萬元以上的,應予立案追訴。

第九十二條 本規定自印發之日起施行。2001年4月18日最高人民檢察院、公安部印發的《關于經濟犯罪案件追訴標準的規定》(公發[2001]11號)和2008年3月5日最高人民檢察院、公安部印發的《關于經濟犯罪案件追訴標準的補充規定》(高檢會[2008]2號)同時廢止。

 

八、合同詐騙罪刑事責任

根據刑法第二百二十四條規定,有下列情形之一,以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,騙取對方當事人財物,數額較大的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處罰金;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處罰金或者沒收財產。

 

九、合同詐騙罪量刑意見

1.三年以下有期徒刑、拘役、單處罰金法定基準刑參照點

個人合同詐騙,數額不滿5000元的,單處罰金刑;5000元以上不滿1萬元的,為拘役刑;1萬元的,為有期徒刑六個月;每增加1200元,刑期增加一個月。

2.三年以上十年以下有期徒刑法定基準刑參照點

個人合同詐騙數額滿3萬元,具有下列情形之一的,為有期徒刑三年。數額每增加2000元,刑期增加一個月。具有兩個以上情形的,在六個月之內酌情增加刑期:

(一)詐騙集團的首要分子或者共同詐騙犯罪中情節嚴重的主犯;

(二)慣犯或者流竄作案危害嚴重的;

(三)詐騙法人、其他組織或者個人急需的生產資料,嚴重影響生產或者造成其他嚴重損失的;

(四)詐騙救災、搶險、防汛、優撫、救濟、醫療款物,造成嚴重后果的;

(五)揮霍詐騙的財物,致使詐騙的財物無法返還的;

(六)使用詐騙的財物進行違法犯罪活動的;

(七)曾因詐騙受過刑事處罰的;

(八)導致被害人死亡、精神失?;蛘咂淥現睪蠊?;

(九)具有其他嚴重情節的。

個人合同詐騙,犯罪數額4萬元以上不滿20萬元的,犯罪數額4萬元,為有期徒刑三年,每增加2000元,刑期增加一個月。

3.十年以上有期徒刑法定基準刑參照點

(一)個人合同詐騙,數額10萬元,并具有上列情形之一的,為有期徒刑十年;每增加1萬元,刑期增加一個月;每增加情形之一,刑期增加六個月;

(二)個人合同詐騙,數額20萬元的,法定基準刑為有期徒刑十年;每增加1.6萬元,刑期增加一個月。

4.單位犯罪責任人員法定基準刑參照點

(一)單位合同詐騙,數額5萬元以上不滿8萬元的,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處罰金刑;8萬元以上不滿10萬元的,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處拘役刑;10萬元,為有期徒刑六個月;每增加3300元,刑期增加一個月;

(二)單位合同詐騙,數額20萬元的,直接負責的主管人員和其他直接責任人員法定基準刑參照點為有期徒刑三年;每增加2000元,刑期增加一個月;

(三)單位合同詐騙,數額200萬元的, 直接負責的主管人員和其他直接責任人員法定基準刑參照點為有期徒刑十年;每增加1萬元,刑期增加一個月。

 

十、合同詐騙罪相關法律法規

 

1、《中華人民共和國刑法》第二百二十四條【合同詐騙罪】 有下列情形之一,以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,騙取對方當事人財物,數額較大的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處罰金;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處罰金或者沒收財產。

2、根據最高人民檢察院公安部《關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定》(二)

第七十七條的規定:以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,騙取對方當事人財物,數額在二萬元以上的,應予立案追訴。

第九十二條 本規定自印發之日起施行。2001年4月18日最高人民檢察院、公安部印發的《關于經濟犯罪案件追訴標準的規定》(公發[2001]11號)和2008年3月5日最高人民檢察院、公安部印發的《關于經濟犯罪案件追訴標準的補充規定》(高檢會[2008]2號)同時廢止。

3、中國最高人民法院《關于審理詐騙案件具體應用法律的若干問題的解釋》(1996年12月16日 法發〔1996〕32號)

根據《刑法》第一百五十一條和第一百五十二條的規定,利用經濟合同詐騙他人財物數額較大的,構成詐騙罪。利用經濟合同進行詐騙的,詐騙數額應當以行為人實際騙取的 數額認定,合同標的數額可以作為量刑情節予以考慮。行為人具有下列情形之一的,應認定其行為屬于以非法占有為目的,利用經濟合同進行詐騙:

一)明知沒有履行合同的能力或者有效的擔保,采取下列欺騙手段與他人簽訂合同,騙取財物數額較大并造成較大損失的:

1、虛構主體;

2、冒用他人名義;

3、使用偽造、變造或者無效的單據、介紹信、印章或者其他證明文件的;

4、隱瞞真相,使用明知不能兌現的票據或者其他結算憑證作為合同履行擔保的;

5、隱瞞真相,使用明知不符合擔保條件的抵押物、債權文書等作為合同履行擔保的;

6、使用其他欺騙手段使對方交付款、物的。

二)合同簽訂后攜帶對方當事人交付的貨物、貨款、預付款或者定金、保證金等擔保合同履行的財產逃跑的;

三)揮霍對方當事人交付的貨物、貨款、預付款或者定金、保證金等擔保合同履行的財產,致使上述款物無法返還的;

四)使用對方當事人交付的貨物、貨款、預付款或者定金、保證金等擔保合同履行的財產進行違法犯罪活動,致使上述款物無法 返還的;

五)隱匿合同貨物、貨款、預付款或者定金、保證金等擔保合同履行的財產,拒不返還的;

六)合同簽訂后,以支付部分貨款,開始履行合同為誘餌,騙取全部貨物后,在合同規定的期限內或者雙方另行約定的付款期限內,無正當理由拒不支付其余貨款的。最高人民法院《關于在審理經濟糾紛案件中涉及經濟犯罪嫌疑若干問題的規定》(1998年4月 ZI 法釋[1998] 7號)

4、《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理詐騙刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》已于2011年2月21日由最高人民法院審判委員會第1512次會議、2010年11月24日由最高人民檢察院第十一屆檢察委員會第49次會議通過,現予公布,自2011年4月8日起施行。

為依法懲治詐騙犯罪活動,?;す講撇腥?,根據刑法、刑事訴訟法有關規定,結合司法實踐的需要,現就辦理詐騙刑事案件具體應用法律的若干問題解釋如下:

第一條 詐騙公私財物價值三千元至一萬元以上、三萬元至十萬元以上、五十萬元以上的,應當分別認定為刑法第二百六十六條規定的“數額較大”、“數額巨大”、“數額特別巨大”。

各省、自治區、直轄市高級人民法院、人民檢察院可以結合本地區經濟社會發展狀況,在前款規定的數額幅度內,共同研究確定本地區執行的具體數額標準,報最高人民法院、最高人民檢察院備案。

第二條 詐騙公私財物達到本解釋第一條規定的數額標準,具有下列情形之一的,可以依照刑法第二百六十六條的規定酌情從嚴懲處:

(一)通過發送短信、撥打電話或者利用互聯網、廣播電視、報刊雜志等發布虛假信息,對不特定多數人實施詐騙的;

(二)詐騙救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟、醫療款物的;

(三)以賑災募捐名義實施詐騙的;

(四)詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動能力人的財物的;

(五)造成被害人自殺、精神失?;蛘咂淥現睪蠊?。

詐騙數額接近本解釋第一條規定的“數額巨大”、“數額特別巨大”的標準,并具有前款規定的情形之一或者屬于詐騙集團首要分子的,應當分別認定為刑法第二百六十六條規定的“其他嚴重情節”、“其他特別嚴重情節”。

第三條 詐騙公私財物雖已達到本解釋第一條規定的“數額較大”的標準,但具有下列情形之一,且行為人認罪、悔罪的,可以根據刑法第三十七條、刑事訴訟法第一百四十二條的規定不起訴或者免予刑事處罰:

(一)具有法定從寬處罰情節的;

(二)一審宣判前全部退贓、退賠的;

(三)沒有參與分贓或者獲贓較少且不是主犯的;

(四)被害人諒解的;

(五)其他情節輕微、危害不大的。

第四條 詐騙近親屬的財物,近親屬諒解的,一般可不按犯罪處理。

詐騙近親屬的財物,確有追究刑事責任必要的,具體處理也應酌情從寬。

第五條 詐騙未遂,以數額巨大的財物為詐騙目標的,或者具有其他嚴重情節的,應當定罪處罰。

利用發送短信、撥打電話、互聯網等電信技術手段對不特定多數人實施詐騙,詐騙數額難以查證,但具有下列情形之一的,應當認定為刑法第二百六十六條規定的“其他嚴重情節”,以詐騙罪(未遂)定罪處罰:

(一)發送詐騙信息五千條以上的;

(二)撥打詐騙電話五百人次以上的;

(三)詐騙手段惡劣、危害嚴重的。

實施前款規定行為,數量達到前款第(一)、(二)項規定標準十倍以上的,或者詐騙手段特別惡劣、危害特別嚴重的,應當認定為刑法第二百六十六條規定的“其他特別嚴重情節”,以詐騙罪(未遂)定罪處罰。

第六條 詐騙既有既遂,又有未遂,分別達到不同量刑幅度的,依照處罰較重的規定處罰;達到同一量刑幅度的,以詐騙罪既遂處罰。

第七條 明知他人實施詐騙犯罪,為其提供信用卡、手機卡、通訊工具、通訊傳輸通道、網絡技術支持、費用結算等幫助的,以共同犯罪論處。

第八條 冒充國家機關工作人員進行詐騙,同時構成詐騙罪招搖撞騙罪的,依照處罰較重的規定定罪處罰。

第九條 案發后查封、扣押、凍結在案的詐騙財物及其孳息,權屬明確的,應當發還被害人;權屬不明確的,可按被騙款物占查封、扣押、凍結在案的財物及其孳息總額的比例發還被害人,但已獲退賠的應予扣除。

第十條 行為人已將詐騙財物用于清償債務或者轉讓給他人,具有下列情形之一的,應當依法追繳:

(一)對方明知是詐騙財物而收取的;

(二)對方無償取得詐騙財物的;

(三)對方以明顯低于市場的價格取得詐騙財物的;

(四)對方取得詐騙財物系源于非法債務或者違法犯罪活動的。

他人善意取得詐騙財物的,不予追繳。

第十一條 以前發布的司法解釋與本解釋不一致的,以本解釋為準。

5、《四川省高級人民法院關于刑法部分條款數額執行標準和情節認定標準的意見》

三十、合同詐騙罪。刑法第二百二十四條規定的“數額較大”,是指個人詐騙公私財物數額在1萬元以上,單位詐騙公私財物數額在10萬元以上的;“數額巨大”,是指個人詐騙公私財物數額在5萬元以上,單位詐騙公私財物數額在50萬元以上的;“數額特別巨大”,指個人詐騙公私財物數額在30萬元以上,單位詐騙公私財物數額在200萬元以上的。

“其他嚴重情節”,是指具有下列情形之一的:

(1)作案動機和手段惡劣的;

(2)多次行騙造成惡劣影響的;

(3)致使被害人受損而生活困難的;

(4)拒絕退贓、償還債務和賠償損失的。

“其他特別嚴重情節”,是指具有下列情形之一的:

(1)詐騙法人、其他組織或者他人急需的生產資料,嚴重影響生產或者造成其他嚴重損失的;

(2)流竄作案危害嚴重的;

(3)詐騙救災、搶險、防汛、扶貧、醫療款物等,造成嚴重后果的;

(4)揮霍詐騙的財物,致使詐騙的財物無法返還的;

(5)使用詐騙的財物進行違法犯罪活動的;

(6)導致被害人死亡、精神失?;蛘咂淥現睪蠊?。

《陜西省高級人民法院關于適用刑法有關條款數額、情節標準的意見》 (2013年1月1日起施行)

第224條合同詐騙罪

數額較大:個人二萬元以上,單位二十萬元以上:

數額巨大:個人二十萬以上,單位二百萬元以上:

數額特別巨大:個人八十萬元以上,單位八百萬元以上。

6、河北省高級人民法院 《< 人民法院量刑指導意見(試行)>實施細則》 
 詐騙罪部分修改意見 
 (2011年8月16日審判委員會【2011】第3 7次會議通過) 
根據最高人民法院、最高人民檢察院《關于辦理詐騙刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》(法釋【2011】7號)和河北省高級人民法院、河北省人民檢察院《關于我省詐騙罪數額執行標準的通知》(冀高法【2011】42號)的規定,對我省《< 人民法院量刑指導意見(試行)>實施細則》詐騙罪部分,修改如下:

第一條 法定刑在三年以下有期徒刑、拘役、管制、單處罰金幅度的量刑起點和基準刑 
詐騙公私財物,達到“數額較大”起點七千元的,可以在三個月拘役至六個月有期徒刑幅度內確定量刑起點。在量刑起點的基礎上,詐騙數額每增加二千元,可以增加一個月刑期,確定基準刑。 
第二條 法定刑在三年以上十年以下有期徒刑幅度的量刑起點和基準刑 
詐騙公私財物,犯罪數額達到“數額巨大”起點七萬元的,可以在三年至四年有期徒刑幅度內確定量刑起點。 
詐騙公私財物數額滿六萬元不滿七萬元,并具有下列情形之一的,應當認定為刑法第二百六十六條規定的“其他嚴重情節”,并在三年至四年有期徒刑幅度內確定量刑起點: 
(一)通過發送短信、撥打電話或者利用互聯網、廣播電視、報刊雜志等發布虛假信息,對不特定多數人實施詐騙的; 
(二)詐騙救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟、醫療款物的; 
(三)以賑災募捐名義實施詐騙的; 
(四)詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動能力人的財物的; 
(五)造成被害人自殺、精神失?;蛘咂淥現睪蠊?; 
(六)屬于詐騙集團首要分子的; 
(七)具有其他嚴重情節的。 
量刑起點的基礎上,可以根據詐騙數額等其他影響犯罪構成的犯罪事實增加刑罰量,確定基準刑。有下列情形之一的,可以增加相應的刑罰量,確定基準刑: 
(一)詐騙數額每增加五千元,可以增加一個月刑期; 
(二)具有上述“其他嚴重情節”情形的,每增加一種情形,可以增加六個月至二年刑期。 
第三條 法定刑在十年以上有期徒刑幅度的量刑起點和基準刑 
詐騙公私財物,犯罪數額達到“數額特別巨大”起點五十萬元的,可以在十年至十二年有期徒刑幅度內確定量刑起點。依法應當判處無期徒刑的除外。 
詐騙公私財物數額滿四十五萬元不滿五十萬元,并具有下列情形之一的,應當認定為刑法第二百六十六條規定的“其他特別嚴重情節”,除了依法應當判處無期徒刑的以外,可以在十年至十二年有期徒刑幅度內確定量刑起點: 
(一)通過發送短信、撥打電話或者利用互聯網、廣播電視、報刊雜志等發布虛假信息,對不特定多數人實施詐騙的; 
(二)詐騙救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟、醫療款物的; 
(三)以賑災募捐名義實施詐騙的; 
(四)詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動能力人的財物的; 
(五)造成被害人自殺、精神失?;蛘咂淥現睪蠊?; 
(六)屬于詐騙集團首要分子的; 
(七)具有其他特別嚴重情節的。 
在量刑起點的基礎上,可以根據詐騙數額等犯罪事實增加刑罰量,確定基準刑。有下列情形之一的,可以增加相應的刑罰量,確定基準刑: 
(一)詐騙數額每增加四萬元,可以增加一個月刑期; 
(二)具有上述“其他特別嚴重情節”情形的,每增加一種情形,可以增加六個月至二年刑期。 
第四條 有下列情節的,可以相應增加刑罰量,調節基準刑,但增加的刑罰量累計不得超過基準刑: 
(一)詐騙公私財物數額滿七千元不滿六萬元或滿七萬元不滿四十五萬元,未被認定為具有刑法第二百六十六條規定的“其他嚴重情節”或“其他特別嚴重情節”,或者詐騙數額超過五十萬元,并具有下列情形之一的,可以在相對應的法定刑幅度內增加基準刑的30%以下: 
1.通過發送短信、撥打電話或者利用互聯網、廣播電視、報刊雜志等發布虛假信息,對不特定多數人實施詐騙的; 
2.詐騙救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟、醫療款物的; 
3.以賑災募捐名義實施詐騙的; 
4.詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動能力人的財物的; 
5.造成被害人自殺、精神失?;蛘咂淥現睪蠊?; 
6.具有其他嚴重情節或特別嚴重情節的。 
以上六種情形每增加一種情形,可以再增加基準刑的10%以下。 
(二)多次詐騙的,可以增加基準刑的30%以下; 
(三)為吸毒、賭博等違法犯罪活動而詐騙的,可以增加基準刑的20%以下。 
第五條 有下列情節的,可以相應減少刑罰量,調節基準刑: 
(一)確因治病、學習等生活急需而詐騙的,可以減少基準刑的20%以下; 
(二)詐騙近親屬的財物,確有追究刑事責任必要的,可以減少基準刑的50%以下。不按犯罪處理的除外。 
第六條 詐騙未遂,以數額巨大的財物為詐騙目標的,或者具有其他嚴重情節的,應當定罪處罰。 
利用發送短信、撥打電話、互聯網等電信技術手段對不特定多數人實施詐騙,詐騙數額難以查證,但具有下列情形之一的,應當認定為刑法第二百六十六條規定的“其他嚴重情節”,以詐騙罪(未遂)定罪處罰: 
(一)發送詐騙信息五千條以上的; 
(二)撥打詐騙電話五百人次以上的; 
(三)詐騙手段惡劣、危害嚴重的。 
實施前款規定行為,數量達到前款第(一)、(二)項規定標準十倍以上的,或者詐騙手段特別惡劣、危害特別嚴重的,應當認定為刑法第二百六十六條規定的“其他特別嚴重情節”,以詐騙罪(未遂)定罪處罰。 
詐騙既有既遂,又有未遂,分別達到不同量刑幅度的,依照處罰較重的規定處罰;達到同一量刑幅度的,以詐騙罪既遂處罰。 
第七條 以前頒發的實施細則與本意見不一致的,以本意見為準。

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